Avaliação interna na elucidação da lavagem de dinheiro : determinantes do risco em instituições financeiras brasileiras

Abstract

Este estudo identifica os determinantes de risco de lavagem de dinheiro (LD) em instituições financeiras brasileiras, analisando as Comunicações de Operações Suspeitas (COS) entre 2010 e 2022. O estudo emprega métodos quantitativos, com análise de regressão multivariada, e utiliza Cientometria para revisar a literatura relevante. Os resultados demonstram a validação empírica de determinantes de risco sinalizados pelo framework do Banco Central do Brasil (BCB) e COAF. Adicionalmente, a pesquisa revela que os grandes centros urbanos e financeiros são o principal determinante estatisticamente significativo de risco de LD. Este achado sugere que, apesar da concentração natural de Instituições Financeiras (IFs), a correlação persistente com o volume de COS exige que estas áreas recebam um aumento no grau de risco inerente na avaliação interna de PLD das IFs. O tamanho da economia local (PIB) mostrou-se relevante, com influência decrescente após 2016. Regiões de fronteira e atividadesmineradoras não apresentaram significância estatística consistente no período pós-regulação. Conclui-se que as políticas de prevenção devem integrar a validação empírica regulatória, priorizando o monitoramento qualificado em hubs financeiros através de uma classificação de risco mais elevada.